«Серые» перевозчики бьют налогами по клиентам

Выездная проверка ФНС привела к крупному скандалу в отношении грузоперевозчика
федерального уровня. Под ударом – другие «серые» транспортники и их клиенты,
пишет издание Vse42.ru.

В конце июля в поле зрения Следственного комитета с подачи налоговых органов
после выездной проверки попал федеральный грузоперевозчик ООО
«Транспортно-экспедиционная компания „Лидер Транс“», работающий
на рынке 9 лет и оперирующий более чем тысячей автопоездов, включая
парк из 400 рефрижераторов. Следствие считает, что компания уже несколько
лет уклоняется от уплаты налогов – сумма ущерба государству может составить
порядка 1 млрд рублей.

Пока расследуется деятельность контрагентов перевозчика — ООО «Авекс-Групп»,
ООО «Транскомресурс», и еще около десятка компаний, которые имеют признаки
фирм-«однодневок». Красноречивы цифры:если выручка «Авекс-Групп» за 2016 год
(последний отчетный период) составила 210 млн рублей, а «Транскомресурса» — почти
650 млн рублей, то прибыль их за тот же период составила всего 479 и 930 тыс. рублей
соответственно. По данным Следственного комитета (отделение по Набережным Челнам),
в конце каждого отчетного периода «Лидер Транс» заключал договоры на оказание услуг
с этими фирмами, занижая таким образом базу налога на прибыль, при этом никакой
реальной деятельности эти контрагенты не вели. В том же 2016 году чистая прибыль
«Лидер Транс», составила всего 3,5 млн рублей при общем обороте в 1,4 млрд рублей,
или 0,25% от оборота.

Сейчас внимание налоговиков привлекут и клиенты перевозчика, в числе которых
– крупные компании, работающие в отраслях розничной торговли и ТНП, машиностроения,
металлургии, химической промышленности и нефтегазового сектора. «Лидер Транс»
оказывал этим и другим компаниям в основном услуги FTL(перевозка полных грузов,
кода машина целиком выделяется под заказчика).

Дело в том, что претензии по налогу на прибыль – лишь один аспект проверки.
Скорее всего, закономерно подтянутся и вопросы по возмещению НДС – а в этом
случае уже проверяется длинная цепочка расчетов контрагентов. Представители
ФНС в одном из интервью РБК рассказали, что подбор кандидатов на выездную
проверку проводит автоматизированная система отбора налогоплательщиков на
предпроверочный анализ — программный комплекс «ППА-Отбор». «Система анализирует
большое количество информации из разных источников и по 12 критериям присваивает
риск-баллы, чем больше их число, тем больше вероятность попасть на выездную
проверку», — пояснили в налоговой.

Кроме того, выявление подозрительных компаний и соответственно цепочка их
контрагентов сейчас существенно ускорилось ввиду автоматизации процессов и
интеграции с данными банков и Росфинмониторинга. Налоговые органы уже используют
так называемые «bigdata» («большие данные») причем российская система зарекомендовала
себя одной из самых лучших в мире. На российский программный комплекс АСК НДС-3 есть
спрос на международном рынке.

Пристальное внимание налоговиков к «теневым» схемам вообще и в области
грузоперевозок в частности, идет «сверху, из центра», рассказали на условиях
анонимности информированные источники. Кстати, проверки в том же «Лидер Трансе»
начались как раз после отставки руководителя налогового ведомства Набережных
Челнов Лилии Гатиной.

Собственно, «Лидер Транс» — только первая ласточка. Например, в 2018 году уже
проходила информация о вопросах налоговых органов к компаниям РАТЭК, Глобал
Логистик Транспорт и некоторым другим.

Так, в отчетности РАТЭК указано, что 2016 году выручка предприятия составила
3,5 миллиарда рублей, но чистую прибыль задекларировали только в 385 тысяч рублей
(0,01% от оборота). Также по этому перевозчику были выявлены факты выплаты
«серых» зарплат.Есть вопросы и к компаниям из числа Группы компаний «Горбуновъ»,
в частности в отношении «Глобал Логистик Транспорт» ФНС№5 (Ставропольский край)
направляла предписание в 5 банков о приостановлении операций по счетам.

Другой вопрос, если компания перестанет платить по счетам, которые у нее,
судя по всему, скоро заморозят, что делать сотням работников компании?

С 1 июня должен был начать работу сервис «Прозрачный бизнес», раскрывающий
информацию о численности работников организации, применяемых режимах
налогообложения и об участии в консолидированных группах налогоплательщиков,
однако старт этого сервиса перенесли на 1 августа: «в связи с большим числом
обращений со стороны бизнеса было принято решение предоставить компаниям
дополнительное время для проведения сверок с налоговыми органами данных,
которые в соответствии с п. 1.1 ст. 102 НК РФ перестали являться налоговой
тайной». Также в этом сервисе будут доступны данные о доходах и расходах
организаций, суммах уплаченных налогов, сборов и страховых взносов, будет
отражаться и информация о налоговых недоимках и задолженности по пеням и
штрафам, о налоговых правонарушениях организаций.

Эксперты полагают, что публичный доступ к такого рода сведениям поможет
контрагентам заранее подстраховаться, чтобы исключить сотрудничество с
недобросовестными партнерами.

Также, возможно, в обозримой перспективе будет запрещен выезд за рубеж
руководителям и собственникам компаний, к которым есть вопросы у
контролирующих органов. В частности, такой запрет сейчас лоббирует
Центральный банк в отношении банковского сектора – и ввод этой инициативы
закономерно распространится и на другие сферы бизнеса. Отъезд за границу
официального владельца «Лидер Транса» Михаила Устюжанина лишь подтверждает,
что вопросы следствия имеют под собой веские основания. А пока запреты еще
не действуют, не станем ли мы в обозримом будущем свидетелями отъезда
владельцев и других нечистых на руку транспортных компаний? Похоже,
земля уже начинает гореть у них под ногами.